+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Упрощенец поставил товар без ндс как сделать возврат традиционникам

Возврат товара поставщику на усн пример Налоговая служба внесла изменения в формы заявлений о возврате переплаты по налогам, сборам, взносам, пеням и штрафам и о зачёте этих платежей. Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Перечисленные контрагентам-поставщикам предприятия авансы учитываются на сч. Возврат товара с ндс покупателем на усн.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КАК ВЕРНУТЬ ТЕХНИКУ в магазин. Мастер класс от НаКипело.

Статьи за 31 декабря 2012

Ирина Быстрова год только начался, а у плательщиков НДС уже появились вопросы, официальных ответов на которые пока нет.

Часть из них связана с только что вступившими в действие поправками в 21 главу НК РФ. Конечно же, помочь может совет знающего специалиста. Перед собравшимися выступил налоговый консультант Михаил Скапенкер.

Первые два календарных месяца нового года показали, что по НДС начали формироваться новые проблемы, которые наверняка потребуют официальных разъяснений. Вот только некоторые из них. Минфин: отменить счета-фактуры в инвалюте!

Как сказал лектор, Минфин твердо намерен запретить счета-фактуры в инвалюте. Это касается ситуации, когда обязательства по договору выражены в иностранной валюте, а подлежат оплате в рублях. Финансисты считают, что такие счета-фактуры вообще не имеют права на существование. Ведь норма, изложенная в пункте 7 статьи НК РФ она разрешает выставлять счета-фактуры в инвалюте , к ним не подходит.

По мнению финансового ведомства, здесь речь идет о ситуации, когда сама облагаемая налогом операция проходит в иностранной валюте например, при внешнеторговых сделках. Но пока счета-фактуры в иностранной валюте или условных единицах еще выставляют.

Для поставщика это ситуация проста. Он отгрузил товар, выставил счет-фактуру. На дату отгрузки определил выручку в рублях, начислил налог к уплате. Когда пришла оплата от покупателя, продавец доначисляет НДС в бюджет, если у него возникла положительная курсовая разница.

Или не уменьшает налоговую базу, если курсовая разница отрицательная. По крайней мере, именно так требуют действовать финансисты и налоговики. Казалось бы, у покупателя тоже затруднений нет. Товар оприходовал, получил счет-фактуру от поставщика.

Часть налогоплательщиков поступают именно так. А другая часть действует иначе. Надо сказать, что второй вариант более близок к позиции, которой сейчас придерживается Минфин. Хотя официальных разъяснений по этому вопросу с его стороны пока нет. Остается только ждать, что же в итоге решат финансисты: узаконить частичный возврат к методу по оплате а, по сути, так оно и есть, когда вычет принимают после оплаты поставщику либо кардинально отменить неугодный счет-фактуру.

Тем более, что необходимости в таких документах, по мнению господина Скапенкера, уже нет. И многие крупные налогоплательщики от них уже отходят. Взять, к примеру, предприятия, оказывающие услуги мобильной связи — все тарифы у них теперь установлены в рублях.

Но эта проблема не из числа новых. Новинками же являются следующие, появившиеся в результате применения на практике отдельных новшеств по НДС. В частности, вызывает отдельные вопросы и такое хорошее дело, как введение новой льготы. Льгота по нематериальным активамС года не облагается НДС реализация исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства ноу-хау , а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора подп.

Важным как для продавца, так и для покупателя, по мнению лектора, будет корректное применение этой льготы. Вопросов быть не должно, когда перед нами лицензионный договор в чистом виде. Его главный признак — письменная форма. А ведь в жизни встречаются еще и так называемые смешанные договоры, в которых отдельно отражена передача прав и отдельно, например, техническое сопровождение программы.

В этом случае первая услуга будет льготироваться, а вторая — облагаться НДС. Поэтому стоимость собственно переданных прав и стоимость техподдержки следует четко разграничить.

Кроме того, часто встречается и такой способ оформления договора, когда отдельно обозначают передачу права на программу и отдельно — реализацию носителя, на котором эта программа записана. По словам лектора, это весьма рискованно. Казалось бы, бюджет только выиграет от того, что поставщик заплатит НДС с продажи носителя.

Но любой суд, как пообещал лектор, безусловно признает эти две операции за одну необлагаемую, поскольку диск в таком договоре не может быть отдельным предметом продажи. Причем налоговые последствия будут не только у продавца. Проблемы могут возникнуть и у покупателя.

Значит, если продавец ошибочно начислит НДС на реализацию носителя, то вычет налога у покупателя тоже будет признан ошибочным. Что касается договоров подряда, в рамках которых все еще осуществляют поставки программного обеспечения и услуг, связанных его использованием, здесь льгота не применяется.

Также, как и реализация программного обеспечения по договорам купли-продажи письмо Минфина России от 22 января г. Это возврат товаров. Если покупатель оприходовал товары, а потом вернул их поставщику, то в своем учете он должен отразить обратную реализацию. Причем независимо от того, по какой причине произошел возврат.

А причины бывают разные. Например, выяснилось, что товар не пользуется спросом. Другая, более распространенная причина — это или брак, или любые другие несоответствия качеству, количеству или ассортименту. Во всех случаях, по мнению лектора, бывший покупатель должен отразить в учете обратную реализацию, выписать счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж и предоставить бывшему продавцу.

В свою очередь, полученный счет-фактуру на возвращенный товар бывший продавец должен зарегистрировать в книге покупок, а НДС — принять к вычету п. Но есть и другое мнение.

Оно учитывает причину возврата. А именно: если покупатель возвращает поставщику ранее оприходованный некачественный товар, то обратную реализацию отражать не нужно, а достаточно сделать лишь корректирующие проводки, отменяющие принятие бракованной продукции к учету.

Но счет-фактуру выставить и зарегистрировать в книге продаж все равно придется — в том налоговом периоде, когда вернули товар. Проблема раздельного учетаПожалуй, ни один лектор в последнее время не обходит своим вниманием событие, которого все ждали, но, как выяснилось, которое принесло и целый ряд проблем.

Это установление единого налогового периода по НДС — квартала. Это те, кто занимается облагаемыми и необлагаемыми видами бизнеса, совмещает общий режим с ЕНВД и т. Первый такой период, I квартал года, подходит к концу. Проблемы же начались с первого месяца, января. Они возникли, в частности, у тех, кто использует один и тот же объект как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности.

В чем же дело? Статья НК РФ устанавливает общие правила ведения раздельного учета. Часть налога, соответствующую облагаемым операциям, можно ставить к вычету, а часть, соответствующую не облагаемым операциям, нужно включать в стоимость покупки.

Ничего нового. Вопрос лишь в том, за какой период считать пропорцию. Логично предположить, что это должен быть квартал.

Ведь статья НК РФ требует, чтобы в пропорции участвовала выручка именно за налоговый, а не за какой-либо другой период. Получается, что результаты пропорции по объекту, купленному, к примеру, в январе, будут известны только к концу марта.

Скажем сразу: вычет может и подождать. Ведь он будет сделан в рамках одного налогового периода, неважно когда — в январе или в марте. И претензий налоговиков, скорее всего, не будет. А вот первоначальная стоимость объекта ждать не может, да и изменять ее после принятия имущества к учету можно только в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки п.

Например, основное средство, которое используется и в облагаемой, и не облагаемой НДС деятельности, ввели в эксплуатацию в январе. По правилам учета, к моменту ввода объекта в эксплуатацию нужно окончательно сформировать его первоначальную стоимость.

А с февраля начать начислять амортизацию. Ведь, если последнюю сформировать неправильно, это приведет к ошибкам как при начислении амортизации, так и при расчете налога на имущество.

Как сказал господин Скапенкер, официальной позиции по этому вопросу пока нет. Ждем… А как же выходят из ситуации на практике?

В основном, все пока считают пропорцию помесячно. Некоторые даже заложили это в учетную политику. А может быть, пошутил лектор, вводить основные средства раз в квартал?

НДС заставят платить авансом? Итак, год по НДС закончился 21 января, когда были сданы налоговые декларации за год. Налогоплательщики могут спать спокойно до 20 апреля — срок отчета за первый налоговый период года.

Но квартал — это не только декларация. Это еще и уплата налога. Как сказал господин Скапенкер, некоторым из тех, кто раньше платил налог помесячно, квартальная уплата кажется неравномерной, что ведет к определенным неудобствам.

Все-таки думается, что таких немного, и лектор, скорее, выразил мнение налоговиков. И не они ли загрустили из-за неравномерности поступления платежей по НДС в бюджет?

Тем не менее, как сказал Михаил Скапенкер, контролеры не запрещают продолжать платить налог помесячно всем желающим. А кто гарантирует, что деньги не потеряются?

Так что тем, кто жаждет равномерности если такие, конечно, есть , придется решать — платить налог раз в квартал или делать это помесячно, а потом писать письма в налоговую и искать свои деньги. И далее проходить непростую процедуру зачета переплаты.

Регистрация

Спецрежимы: ответы на виртуальные вопросы Спецрежимы: ответы на виртуальные вопросы 3 августа Не так давно на бухгалтерско-налоговом портале www. Особенности и сложные вопросы". На практические вопросы посетителей сайта в режиме онлайн отвечал главный редактор издательства "Гарант-Пресс", председатель редакционного совета журнала "Актуальная бухгалтерия" Владимир Валентинович Верещака. Вопросы, связанные с расчетом упрощенного налога и единого налога на вмененный доход, возникают у бухгалтеров с завидным постоянством. И это неудивительно. Законодательных пробелов в спецрежимном законодательстве еще предостаточно, да и чиновники дают порой весьма противоречивые или не выгодные компаниям рекомендации. Об интересе к данной теме свидетельствует значительное количество вопросов, которые задали Владимиру Верещаке посетители сайта www.

Разумеется, у вас должны быть «традиционные» документы, фиксирующие . То есть в день зачета не нужно корректировать ни сумму НДС к уплате, И факт погашения задолженности за реализованные товары (работы, услуги) не Для упрощенцев датой признания доходов является не только день.

Возврат товара от физического лица НДС

Ндс возврат денежных средств при непоставки товара Внимание Такая операция в целях налогообложения признается реализацией п. Поэтому при возврате оборудования поставщику организация на УСН оформляет только документы на отгрузку товарную накладную, транспортную накладную и т. Но как же продавец сможет принять к вычету НДС по возвращенному товару, если покупатель, применяющий УСН, счет-фактуру не выставляет? Вычеты указанных сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом отказом товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа п. РФ составляет дней в ПС. Б Отгрузка товара производится в течение 5-ти дней после оплаты. Многосторонним договором, исполнение которого связано с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена возможность изменения или расторжения такого договора по соглашению как всех, так и большинства лиц, участвующих в указанном договоре, если иное не установлено законом.

Возврат товаров: Обратная реализация или исправительные проводки?

Вторая часть платежа в той же сумме отражается на дату поступления денежных средств на расчетный счет продавца. Как видно из примера, организация торговли проигрывает в экономическом плане не только при исчислении НДС налог начисляется дважды: первый раз с суммы предоплаты в размере 18 руб. Можно ли вовсе не начислять НДС? Интересное, на наш взгляд, Письмо выпустил Минфин от

Отчетность по НДС за I квартал г.

Ндс возврат денежных средств при непоставки товара

ОСН предусматривает ведение полного бухучета с начислением и выплатой всех видов налогов. УСН допускает уплату минимального количества налогов. Его нужно направить в ИФНС не позже 15 января года, с начала которого осуществляется смена режима. Вынужденное прекращение использования УСН в результате превышения максимально допустимого уровня годового дохода или нарушения других условий для применения УСН п. Уведомление о прекращении использования УСН подают течение первых 15 дней квартала, следующего за тем, в котором были нарушены условия применения УСН. Форма уведомления приведена в приказе ФНС от

Полное руководство по УСН 6% — 2018

Одна из сторон выставляет счет клиенту, тот оплачивает его, а затем получает оплаченные товары или услуги. Сегодня статья для тех, кто не знает, что представляет собой счет на оплату и как его выставить. Сразу хочется отметить, что выставлять счета и вести отчетность очень удобно в специальном сервисе. Начнем с того, что счет на оплату представляет собой документ, который продавец выставляет на покупателя. В счете содержится следующая основная информация: Сведения о продавце — кто выставил счет; Сведения о покупателе — кому этот счет выставлен; Список товаров или услуг, их количество — за что платит покупатель; Цены на товары или услуги, общая сумма — сколько должен заплатить покупатель; Реквизиты расчетного счета продавца — куда должен заплатить покупатель. Договор заключается на длительный период и содержит общие положения сотрудничества двух сторон.

Вычет ндс при возврате товара от «упрощенца» Возврат товара от покупателя с ндс поставщику без ндс ГК РФ). . Поставщик выставил счет с ндс Что это за документ? Необходимо помнить, что без счета- фактуры продавцу невозможно сделать исправления в книге покупок, а его неправильное.

Светлана 1 марта , Добрый день! Isheev Kirill 12 марта , Гульнара, добрый вечер. Полный перечень таких доходов перечислен в статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках".

Возникает ли у предпринимателя обязанность уплаты НДС? Если возникает, то как определить НДС "к возмещению"? Татьяна Москва Уважаемая Надежда Степановна! Наш банк оказвыает комиссионные услуги клиентам и несет при этом расходы по операция облагаемым НДС например, уплачивает биржевой сбор за клиента с учетом НДС.

Недостатки были зафиксированы в акте от

Что будет дальше, непонятно, но очевидный факт — цены вырастут, потому что производители не будут покрывать дополнительные расходы за свой счет. Объекты налогообложения НДС Признаются следующие операции ст. Ставки НДС ст. Если поставка товара, выполнение работ или оказание услуг происходит до 31 декабря года, то в соответствии с законодательством оплата происходит по ставкам, действующим в этом году. Это необходимо учитывать при составлении начальной-максимальной цены договора не указывать в договоре ставку НДС, либо указывать же новую ставку. НДС в закупках Налог как таковой и НДС в частности присутствует в двух местах: начальной-максимальной цене договора до начала процедур заказчик рассчитывает, какая ставка налога будет взиматься и ценовое предложение участникам. Заявке на участие в закупке, окончательному предложению, в которых содержатся лучшие условия исполнения договора, присваивается первый номер.

Есть ограничение выбора УСН доход 6 процентов у участников договора простого товарищества или договора доверительного управления. Также есть ограничения по доходам млн. Поэтому есть еще количественные ограничения применения УСН в налоговом периоде: доход за год не должен быть более млн.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонина

    1. Два миллиона одноходовых хитрунов ЗАМАНИЛИ в ловушку и они ЗАПЛАТЯТ на бюджет нужные для подкупа пенсов (перед выборами именно Пэте серьезные бабки.еще 700 тысяч просто кинут хлам по дворам.

  2. Альбина

    Уважаемый Тарас! Всегда смотрю Ваше видео и за это Вам огромная благодарность! В них я вижу решение своих проблем!

  3. gorsiftti

    У мамы квартплата больше пенсии, я ей каждый месяц перечисляю свои кровно заработанные деньги. Теперь ещё и с этих перечислений будут брать налог? Чтобы она не зажралась на старости лет?

  4. Ираида

    Деньги сняли в Архангельске

  5. Антонина

    Плевать на твою мнение

  6. Севастьян

    Сестра объяснила, что после смерти родителей и так как брата уже не было в живых, единственной наследницей теперь является только она плюс Завещание написано только на неё и её детей, поэтому претензий никаких не должно быть.

  7. tighvescongvard

    Нужно моргать , как в старые добрые времена ))